Steueragenten sind Unternehmen, die Mehrwertsteuer für eine andere Organisation zahlen. Manchmal gibt es Fragen im Zusammenhang mit der Abgabe einer Steuererklärung durch Steuerbevollmächtigte. Im Allgemeinen bereitet die Erstellung einer Steuererklärung für einen Buchhalter keine großen Komplikationen, aber wenn Sie seit kurzem Steuerberater sind, werden Sie sicherlich einige Fragen haben. Wie kann ein Steuerberater eine Erklärung korrekt ausfüllen?
Notwendig
- - Steuererklärungsformular;
- - Dokumente über die Tätigkeiten des Unternehmens;
- - Taschenrechner.
Anweisungen
Schritt 1
Nehmen Sie das Formular zur Umsatzsteuererklärung. Sie sollten nur das Titelblatt und den Abschnitt Nr. 2 "Der Betrag der an den Haushalt zu zahlenden Steuern nach Angaben des Steuerbeauftragten" ausfüllen. Abschnitt Nr. 2 wird für jeden ausländischen Partner separat ausgefüllt. Es gibt drei Transaktionen, für die ein Unternehmen - ein Steuervertreter die Mehrwertsteuer melden muss, nämlich:
- Waren oder Dienstleistungen von Ausländern kaufen oder etwas vom Staat mieten;
- Verkauf von beschlagnahmtem, eigentümerlosem Eigentum oder Eigentum einer ausländischen Firma oder Person;
- Ausschluss aus dem Schiffsregister oder Eintragung in das Schiffsregister.
Schritt 2
Zeile 010 - Zeigt den Kontrollpunkt einer ausländischen Organisation an. Zeile 020 - Geben Sie den Namen der ausländischen Organisation oder Person an, für die Sie Steuern zahlen.
Schritt 3
Geben Sie in Zeile 030 die TIN der ausländischen Organisation an. Wenn es nicht vorhanden ist, setzen Sie einen Bindestrich. Die TIN wird in den folgenden Situationen nicht angegeben:
- wenn das Produkt (die Dienstleistung) von einer ausländischen Person gekauft wurde, die nicht bei der Steuerinspektion der Russischen Föderation registriert ist;
- wenn ein der Kategorie "eigentümerlos" oder "beschlagnahmt" entsprechender Verkauf von Immobilien stattgefunden hat
- wenn der Verkauf von Eigentum ausländischer Personen durch eine Vereinbarung mit einem Vermittler erfolgt ist;
- wenn das Schiff innerhalb des angegebenen Zeitraums in das russische internationale Schiffsregister ausgeschlossen oder nicht aufgenommen wurde.
Schritt 4
Geben Sie in den Zeilen 040 bzw. 050 die Ihnen zugeteilte KBK für die Steuerüberweisung OKATO an. Zeile 070 ist für den Opcode. Jeder Vorgang hat seinen eigenen Code gemäß dem aktuellen "Verfahren zum Ausfüllen einer Mehrwertsteuererklärung" und dessen Anhang Nr. 1. Füllen Sie die Zeilen 060-100 je nach Verwendungszweck aus. Dort ist die Höhe der Steuerbelastung angegeben.
