In jedem Unternehmen, in dem Cashflow stattfindet, müssen Kassendokumente aufbewahrt werden. Eine davon ist das Kassenbuch, in das der Kassierer der Organisation Informationen über Bargeldtransaktionen einträgt. Die Form dieses Dokuments wird durch das Dekret des Staatlichen Statistikkomitees Russlands genehmigt und ist vereinheitlicht.
Notwendig
- - Form des Kassenbuchs;
- - Unterlagen des Unternehmens;
- - eingehende und ausgehende Bargeldbestellungen;
- - das Siegel der Organisation.
Anleitung
Schritt 1
Der Deckel des Kassenbuchs muss den Namen des Unternehmens gemäß der Satzung, einem anderen Gründungsdokument oder die personenbezogenen Daten einer als Einzelunternehmer registrierten natürlichen Person (sofern das Unternehmen über die entsprechende Organisations- und Rechtsform verfügt) der Name der Abteilung (Struktureinheit), in der dieses Dokument liegt.
Schritt 2
Schreiben Sie auf das Titelblatt des Formulars Nr. KO-4 den Namen des Unternehmens, der Dienstleistung (Abteilung), in der Bargeldtransaktionen durchgeführt werden. Geben Sie den Zeitraum (Monat und Jahr) an, für den das Kassenbuch gefüllt wird.
Schritt 3
Auf jedem Blatt des Kassenbuchs müssen Sie das Datum (Monat, Tag, Jahr) angeben und die Seiten nummerieren. Geben Sie in der ersten Spalte des Formulars die Nummer des Kassenbelegs (Kassen- oder Spesenbestellung) ein. Geben Sie in der zweiten Spalte den Namen des Käufers oder Lieferanten gemäß den Gründungsdokumenten des Unternehmens oder den Nachnamen, die Initialen einer Person an, wenn der OPF der Gegenpartei ein einzelner Unternehmer ist.
Schritt 4
Schreiben Sie in die dritte Spalte den Buchungseintrag, der der abgeschlossenen Geldtransaktion entspricht (Nummer des entsprechenden Kontos, Unterkonto). In der vierten Spalte wird der Betrag der Quittung geschrieben, wenn das Geld an der Kasse der Organisation angekommen ist. Fünftens - um den Betrag der Spesenabrechnung anzugeben, wenn Geld an Mitarbeiter (Lohnzahlung, Urlaubsgeld, Reisekostenzuschuss) oder an Lieferanten als Zahlung auf der Rechnung ausgegeben wurde.
Schritt 5
Jedes Blatt wird kopiert. Die Höhe der Geldmittel zu Beginn des Tages, Gesamtbetrag und am Ende des Tages wird angezeigt. Dem Geldbetrag für Löhne und Sozialleistungen wird eine separate Zeile zugewiesen. Am Ende des Tages setzt der Kassierer seine Unterschrift, gibt den Nachnamen und die Initialen an. Die Anzahl der eingehenden und ausgehenden Aufträge sollte in Worten erfasst und dem Buchhalter übergeben werden.
Schritt 6
Nach einem Monat sind alle Blätter des Kassenbuches nummeriert und geschnürt. Auf der letzten Seite ist der Firmenstempel angebracht, die Anzahl der nummerierten, geschnürten Seiten und das Datum sind angegeben. Das Buch ist mit den Unterschriften des Direktors des Unternehmens und des Hauptbuchhalters (mit Angabe ihrer Positionen, persönlichen Daten) beglaubigt.
