Wenn die Rechnung fälschlicherweise zum Abzug der Mehrwertsteuer erfasst wurde, wird ein Einkaufsbuch für den Zeitraum erstellt, in dem es erstellt wurde. Zusätzliche Blätter sollten mit dem Kaufbuch ausgefüllt werden. Ihr Formular wurde durch den Regierungsbeschluss genehmigt und ist ein Anhang zu den Regeln für die Führung eines Einkaufsbuchs bei der Berechnung der Mehrwertsteuer.
Notwendig
- - eine Rechnung, in der sie fälschlicherweise zum Abzug der Mehrwertsteuer akzeptiert wurde;
- - das Einkaufsbuch für den Steuerzeitraum, in dem die Rechnung erstellt wurde;
- - Unterlagen des Unternehmens;
- - Regierungsverordnungen Nr. 283 und 451;
- - Anhänge zu den Regeln für die Führung eines Einkaufsbuches bei der Berechnung der Mehrwertsteuer;
- - Angaben zum Käufer.
Anweisungen
Schritt 1
Erstellen Sie ein Einkaufsbuch für den Zeitraum, in dem es fälschlicherweise zum Abzug der Mehrwertsteuer auf der Rechnung akzeptiert wurde. Notieren Sie die Seriennummer auf dem Beiblatt. Schreiben Sie den vollständigen, abgekürzten Namen des Unternehmens des Käufers gemäß der Charta, einem anderen Bestandteilsdokument. Geben Sie die Steueridentifikationsnummer und den Code des Grundes für die Registrierung beim Steuerdienst der Gegenpartei ein. Geben Sie den Steuerzeitraum an, in dem die Mehrwertsteuer fälschlicherweise zum Abzug auf der Rechnung akzeptiert wurde. Schreiben Sie Monat, Quartal und Jahr. Geben Sie das tatsächliche Datum des Ausfüllens des Zusatzblatts des Kaufbuchs ein.
Schritt 2
Ein zusätzliches Blatt des Einkaufsbuches besteht aus 12 Spalten. Die erste Spalte ist für die Eingabe einer Seriennummer vorgesehen. Im zweiten - geben Sie das Datum, die Rechnungsnummer ein, in der es fälschlicherweise zum Abzug der Mehrwertsteuer akzeptiert wurde, im dritten - den Tag, Monat, Jahr, an dem das Dokument vom Käufer bezahlt wurde. Geben Sie in der vierten Spalte das Datum der Registrierung der verkauften Produkte an.
Schritt 3
Schreiben Sie in die fünfte Spalte des Beiblatts des Kaufbuchs den Namen Ihres Unternehmens, der mit dem in der Satzung eines anderen Gründungsdokuments angegebenen Namen übereinstimmen muss. Tragen Sie in den Spalten 5a und 5b die Steueridentifikationsnummer, den Code des Grundes für die Anmeldung beim Finanzamt ein.
Schritt 4
Die sechste Spalte des Beiblatts soll das Ursprungsland der verkauften Produkte angeben. Wenn die Waren außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation hergestellt wurden, müssen Sie die Nummer und das Datum der Zollanmeldung angeben. Geben Sie in der siebten Spalte den Rechnungsbetrag inklusive Mehrwertsteuer ein.
Schritt 5
In den Spalten 8a und 8b sind Rechnungsbeträge für umsatzsteuerpflichtige Waren in Höhe von 18 %, 9a und 9b - in Höhe von 10 %, 10 - 0 %, 11a und 11b - 20 % anzugeben. Geben Sie in der zwölften Spalte die Menge der verkauften Produkte gemäß der Rechnung für Produkte ein, die nicht der Mehrwertsteuer unterliegen.
Schritt 6
Geben Sie im Feld "Gesamt" den Gesamtbetrag für die Spalten 8-12 ohne stornierte Rechnungsbuchungen an. Der Hauptbuchhalter, Generaldirektor (mit Angabe seiner Position, Nachnamen, Initialen) hat das Recht, ein zusätzliches Blatt zu unterzeichnen.
Schritt 7
Wenn die Rechtsform Ihres Unternehmens ein Einzelunternehmer ist, geben Sie das Datum und die Nummer der staatlichen Registrierungsbescheinigung des Einzelunternehmers an.
