Jeder Arbeitnehmer, der im Rahmen eines Arbeitsvertrags arbeitet, muss einen Barlohn erhalten. Das Gehalt wird innerhalb eines Kalendermonats mindestens zweimal gezahlt, d. h. es besteht aus einem zur Monatsmitte gezahlten Vorschuss und dem Gehalt selbst, das am letzten Werktag des Monats gezahlt wird. Es ist sehr wichtig, die Zahlung von Geld an Mitarbeiter für ihre Arbeit korrekt zu dokumentieren.
Notwendig
- - Stundenzettel;
- - Bericht über hergestellte Produkte.
Anweisungen
Schritt 1
Bei der Einstellung eines Arbeitnehmers schließen Sie mit ihm einen Arbeitsvertrag, in dem Sie die Höhe des Arbeitsentgelts angeben. Dies kann ein Gehalt, ein Gehalt mit Zulagen und möglicherweise ein Tarif pro Produkteinheit (Dienstleistung) sein. Letzteres wird für Akkordlöhne verwendet.
Schritt 2
Als nächstes erstellen Sie einen Arbeitsauftrag (Formular Nr. T-1). Dort schreiben Sie auch das Gehalt, eventuelle Zulagen und Koeffizienten vor. Vergessen Sie nicht, die Höhe der Vergütung und in der Besetzungstabelle anzugeben. Darüber hinaus gehen alle oben genannten Dokumente an die Buchhaltung, auf deren Grundlage die Berechnung und anschließende Registrierung der Lohnzahlung erfolgt.
Schritt 3
Sie müssen zuerst rechnen. Dazu benötigen Sie einen Stundenzettel, mit dem Sie sich über die Anwesenheit (Abwesenheit) eines Mitarbeiters bei der Arbeit informieren können. Wenn Sie Akkordlöhne verwenden, benötigen Sie für jeden Mitarbeiter bzw. für die Teams einen Bericht über die produzierten Produkte (Leistungen). Durch Multiplikation des Zollsatzes und der Produktionseinheiten erhalten Sie den zu zahlenden Lohn.
Schritt 4
Nachdem Sie den Gesamtbetrag des zu zahlenden Gehalts ermittelt haben, entfernen Sie ihn vom Girokonto. Dazu benötigen Sie ein Scheckheft, das Sie bei Ihrer Bank erhalten. Geben Sie auf dem Scheck unbedingt an, dass der Betrag zur Zahlung des Lohns abgezogen wird.
Schritt 5
Danach erstellen Sie eine Kassenbon-Bestellung (Formular Nr. KO-1). Berücksichtigen Sie dies in der Buchhaltung, indem Sie D50 „Kasse“K51 „Girokonto“buchen. Bitte beachten Sie, dass der Barsaldo am Ende des Tages das zuvor festgelegte Limit nicht überschreiten darf.
Schritt 6
Geben Sie das Gehalt für jeden Mitarbeiter in der Gehaltsabrechnung an (Formular Nr. T-51). Geben Sie in diesem Formular die Personalnummer des Mitarbeiters, den vollständigen Namen, die Position, das Gehalt (Tarif), die Anzahl der Arbeitstage und die Höhe des Gehalts an. Außerdem müssen Sie die Höhe der persönlichen Einkommensteuer registrieren. Dieses Formular wird verwendet, wenn Gehälter mit Zahlungskarten bezahlt werden.
Schritt 7
Sie können auch die Lohnabrechnung (Formular Nr. T-49) verwenden. Bitte beachten Sie, dass beim Ausfüllen die Gehaltsabrechnung nicht erstellt werden muss. Geben Sie in diesem Formular auch den vollständigen Namen, die Personalnummer, die Anzahl der geleisteten Arbeitstage, die Höhe der persönlichen Einkommensteuer und den zu zahlenden Betrag an. Nach Erhalt des Gehalts muss der Arbeitnehmer eine Abschrift unterschreiben und anfertigen.
