In jedem Unternehmen wird es notwendig, Abrechnungen mit verantwortlichen Personen zu machen. Die Ausgabe von Mitteln ist für Geschäfts- und Produktionskosten, für die Verwaltungskosten von Filialen, für die Zahlung von Dienstreisen, für die Zahlung von Löhnen verantwortlich. Diese Art von Transaktion ist eine Art von Bartransaktionen des Unternehmens. Um die Regeln für die Ausgabe und Abschreibung der Einreichungsbeträge ordnungsgemäß einzuhalten, ist es daher erforderlich, sich an den Vorschriften zur Durchführung von Bargeldtransaktionen zu orientieren.
Notwendig
- - Anordnung des Leiters der Organisation;
- - Vorabbericht;
- - Buch der Buchführung der Einnahmen- und Ausgabenaufträge;
- - Konto-Bargeldbefehl;
- - Barzahlungsauftrag;
- - eine Quittung für die Einzahlung nicht verwendeter Mittel.
Anleitung
Schritt 1
Ausgeben von Bargeld an die verantwortliche Person gemäß der Zahlungsmittelabflussreihenfolge. Eine solche Bestellung muss korrekt ausgeführt, mit einem Stempel mit den Angaben der Spesenabrechnung und den Unterschriften des Hauptbuchhalters, der Kassiererin und der verantwortlichen Person beglaubigt sein. Die Ausgabe von Geldern an die verantwortliche Person erfolgt gegen Vorlage eines Reisepasses. Anschließend muss der Zahlungsmittelabflussauftrag in das Buchungsbuch der Eingangs- und Abbuchungsaufträge eingetragen werden. Für diesen Vorgang muss der Buchhalter des Unternehmens eine Buchführung vornehmen: Belastung 71 "Abrechnungen mit verantwortlichen Personen" - Gutschrift 50 "Kasse" in Höhe der an die verantwortliche Person ausgegebenen Gelder.
Schritt 2
Schreiben Sie die gemeldeten Beträge auf Grundlage der vorgelegten Vorabmeldung ab. Der Vorabbericht muss in einer Kopie erstellt und durch die Unterschriften des Unternehmensleiters, der verantwortlichen Person und des Buchhaltungsmitarbeiters beglaubigt werden. Der Vorabmeldung sind die Originale der Belege beizufügen, die diese Ausgaben belegen, z. B. Quittungen, Schecks, Reisedokumente, Fahrscheine. Dann muss der Buchhalter des Unternehmens die beabsichtigte Verwendung der ausgegebenen Mittel überprüfen und ihren Gesamtbetrag optimieren.
Schritt 3
Akzeptieren Sie nicht verwendetes Bargeld an der Kasse durch die meldende Person. Diese Mittel verbleiben aufgrund des Überschusses der im Voraus ausgegebenen Beträge über die tatsächlichen Kosten des berichtenden Unternehmens. Die Annahme solcher Gelder in der Kasse des Unternehmens erfolgt gemäß einer eingehenden Bargeldbestellung, die vom Hauptbuchhalter und dem Kassierer unterzeichnet sowie mit einem Geldstempel beglaubigt werden muss. Die eingehende Bargeldbestellung wird in einer Kopie erstellt und dann im Rechnungsbuch der Einnahmen und Abbuchungen des Unternehmens registriert. Eine solche Bargeldbestellung verbleibt beim Buchhalter des Unternehmens, und die verantwortliche Person erhält eine Quittung für die Einführung nicht verwendeter Mittel. Für diesen Vorgang muss der Buchhalter des Unternehmens eine Buchung vornehmen: Belastung 50 "Kasse" - Gutschrift 50 "Abrechnungen mit verantwortlichen Personen" für den Betrag der nicht verwendeten Mittel der verantwortlichen Person.
