Das Kassenpersonal-Journal ist ein Dokument, das täglich bei Schichtübergabe oder nach Kassenschließung auszufüllen ist. Eine strenge Buchführung von Einnahmen, Ausgaben und Ablesungen von Kassenzählern ermöglicht während einer Steuerprüfung die Kontrolle der Finanzaktivitäten des Unternehmens.
Notwendig
- - Tagebuch;
- - Griff.
Anleitung
Schritt 1
Das Journal des Kassierers muss beim örtlichen Finanzamt, dem offiziellen Siegel Ihrer Organisation, der Unterschrift des Hauptbuchhalters, des leitenden Kassierers und des Unternehmensleiters geschnürt, nummeriert, unterzeichnet und abgestempelt werden. Füllen Sie für jede Registrierkasse ein separates Journal ohne Korrekturen, Flecken, blaue oder schwarze Tinte aus. Das Schreiben mit einem Kugelschreiber ist erlaubt.
Schritt 2
Der Kassierer ist verpflichtet, jeden Tag alle 18 Spalten auszufüllen, die im Journal stehen. Geben Sie in Spalte Nr. 1 Tag, Monat und Jahr an. Spalte # 2 - Abschnittsnummer. Wenn der Auslass nicht in Abschnitte unterteilt ist, setzen Sie einen Bindestrich in die angegebene Spalte.
Schritt 3
Geben Sie in Spalte Nr. 3 den vollständigen Namen des Kassierers an, dessen Wechselgeld überwiesen wird. Spalte Nr. 4 soll die Messwerte zum Zeitpunkt der Kassenschließung oder Nr. Z-Bericht aufzeichnen. Tragen Sie in Spalte Nummer 5 die Messwerte des Kontrollzählers ein. Bei der Prüfung verlangt das Finanzamt das obligatorische Ausfüllen dieser Spalte nicht, sodass Sie das Recht haben, einen Bindestrich zu setzen.
Schritt 4
Spalte Nummer 6 ist für die Eingabe der Zählerstände des Summenzählers vorgesehen, tragen Sie die Zahlen ein, die die Kasse zu Beginn der Kassiererschicht anzeigt. In Spalte Nr. 7 tragen Sie die Unterschrift des Kassierers ein, in Spalte Nr. 8 - den leitenden Kassierer.
Schritt 5
Tragen Sie die Kassenzählerstände am Ende der Schicht in Spalte Nr. 9 ein. Geben Sie in Spalte Nummer 10 die Höhe des Umsatzes für die Arbeitsschicht ein. Dies ist tatsächlich der Unterschied zwischen den Spalten 6 und 9. Um die Berechnung durchzuführen, subtrahieren Sie von den Zählerständen am Ende der Schicht die Werte zu Beginn der Schicht.
Schritt 6
Tragen Sie in Spalte 11 den Barerlös ein. In Spalte 12 - die Anzahl der Schecks oder anderer Dokumente, die als bargeldlose Zahlungen akzeptiert werden. Spalte Nr. 13 soll die Höhe des Gesamtumsatzes pro Schicht per Banküberweisung angeben. Spalte Nr. 14 ist der Gesamtbetrag der Einnahmen, berechnet durch Addition der Einträge in den Spalten Nr. 11 und Nr. 13.
Schritt 7
Spalte 15 ist eine Aufzeichnung des Betrags, den Sie für gelochte Schecks an Kunden zurückgegeben haben. Der Betrag der Spalten Nr. 14 und Nr. 15 muss vollständig mit dem in Spalte Nr. 10 angegebenen Betrag übereinstimmen. Machen Sie eine Rückerstattung gemäß dem KM-3-Gesetz gemäß dem gelochten Scheck, den Sie stornieren müssen. Tragen Sie in Spalte Nr. 16 die Unterschrift des Kassierers ein, in Nr. 17 - der Oberkassierer, Nr. 18 - der Hauptbuchhalter.
